Главная → Бухгалтерский форум → Погашение дебиторской задолженности за …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 12 декабря 2018 г.

Погашение дебиторской задолженности за 2018 г. через кассу

Посетитель

0 баллов

12 декабря 2018 г. в 15:48

Если после первого января 2019 года в кассу будет приниматься дебиторская задолженность какой процент НДС нужно указывать

Ответы и обсуждение

0 баллов

12 декабря 2018 г. в 15:48

На основании Приказа ФНС <от 22.10.2018 N ММВ-7-20/605@> с 01.01.2019 во всех кассовых чеках ставка НДС должна быть указана в размере 20% или 20/120.

Однако эта ставка применяется по товарам, отгруженным с 01.01.2019 г. и позднее <подп. "в" п. 3 ст. 1, п. 4 ст. 5 Закона от 03.08.2018 N 303-ФЗ>. Если отгрузка произошла в 2018 г., то на такую операцию новая ставка не распространяется. Реализация этих товаров облагается НДС по ставке 18%. Причем ставка НДС не поменяется, даже если товары будут оплачены в 2019 г. А значит, по-хорошему, ставка НДС 18% должна быть и в кассовом чеке.

Вот как эту ситуацию нам прокомментировала специалист ФНС Куковская Ю.А.:

«В кассовом чеке должна быть ставка НДС 20%, независимо от реквизита «признака расчета» (письмо ФНС от 03.10.2018 № ЕД-4-20/19309@, Приказ ФНС от 22.10.2018 N ММВ-7-20/605@).

Вместе с тем, организации или индивидуальные предприниматели обязаны правильно исчислить НДС по соответствующей ставке. В частности, при возврате товаров в 2019, купленных в 2018 по ставке НДС 18%, в книге покупок регистрируется корректировочный сводный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по таким операциям возврата, совершенным в течение календарного месяца (квартала), независимо от показаний контрольно-кассовой техники (письмо ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).

В настоящее время ФНС России рассматривается возможность освобождения от административной ответственности пользователей контрольно-кассовой техники, которые не успели поменять перепрошивку и (или) указывают в кассовых чеках ставку НДС 18%.»

То есть, исходя из этих разъяснений, ставка НДС 18% в чеке - вне закона, хотя расчет НДС и производится по ней.

На основании Приказа ФНС <от 22.10.2018 N ММВ-7-20/605@> с 01.01.2019 во всех кассовых чеках ставка НДС должна быть указана в размере 20% или 20/120. 
Однако эта ставка применяется по товарам, отгруженным с 01.01.2019 г. и позднее <подп. "в" п. 3 ст. 1, п. 4 ст. 5 Закона от 03.08.2018 N 303-ФЗ>. Если отгрузка произошла в 2018 г., то на такую операцию новая ставка не распространяется. Реализация этих товаров облагается НДС по ставке 18%. Причем ставка НДС не поменяется, даже если товары будут оплачены в 2019 г. А значит, по-хорошему, ставка НДС 18% должна быть и в кассовом чеке.
Вот как эту ситуацию нам прокомментировала специалист ФНС Куковская Ю.А.: 
«В кассовом чеке должна быть ставка НДС 20%, независимо от реквизита «признака расчета» (письмо ФНС от 03.10.2018 № ЕД-4-20/19309@, Приказ ФНС от 22.10.2018 N ММВ-7-20/605@).
Вместе с тем, организации или индивидуальные предприниматели обязаны правильно исчислить НДС по соответствующей ставке. В частности, при возврате товаров в 2019, купленных в 2018 по ставке НДС 18%, в книге покупок регистрируется корректировочный сводный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по таким операциям возврата, совершенным в течение календарного месяца (квартала), независимо от показаний контрольно-кассовой техники (письмо ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
В настоящее время ФНС России рассматривается возможность освобождения от административной ответственности пользователей контрольно-кассовой техники, которые не успели поменять перепрошивку и (или) указывают в кассовых чеках ставку НДС 18%.»
То есть, исходя из этих разъяснений, ставка НДС 18% в чеке - вне закона, хотя расчет НДС и производится по ней.

Отмена

Ответить